图1资产负债表

这是一个非常简洁的资产负债表，包括了资产负债表的基本内容。

第8行 货币资金：等于现金流量表的当期余额。还没有做现金流量表，所以先空着。

• 第9行应收账款：等于流动资金估算表里面的应收账款
• 第10行 存货：等于流动资金估算表里的存货
• 第11行在建工程：只有两个0年有在建工程，工程完工投产以后，在建工程转入固定资产，就没有在建工程这个内容了。

注意，资产负债表里面的数字就是当期期末的数字，所以这里用到的是在建工程的累积数。

• 第12行可抵扣增值税，是指的建设期内可抵扣的设备增值税
• 第13行固定资产净值，这个是原值减完累积折旧以后的固定资产的价值，见折旧和摊销计算表。
• 第14行无形及递延资产净值，也是无形资产原值扣除累积摊销以后的价值，见折旧和摊销计算表。
• 第15行资产合计：上述所有资产金额相加。
• 第18行短期借款：等于当期流动资金借款余额
• 第19行应付账款： 等于流动资金估算表里的应付账款
• 第20行的建设投资借款：等于当期长期借款的余额
• 第21行负债合计： 等于第18行到20行的数字相加，第24行资本金： 资本金的累计数 第25行累计盈余公积金：利润分配表里面盈余公积金的累积数
• 第26行累计未分配利润： 利润分配表里未分配利润余额
• 第27行所有者权益合计： 第24行到26行的数字之和。
• 第28行是检查资产负债表是否平衡，资产=负债+所有者权益，因为货币现金没有加进去，所以，现在这个还是有错的。

附单元格公式

D9 的公式：“=流动资金!D9”

D10 的公式：“=SUM(流动资金!D11:D13)”

B11的公式：=SUM(资金筹措!$B$9:B9)+SUM(资金筹措!$B$13:B13)

B12的公式“=收入!B41”

D13的公式：“=折旧和摊销!D30”

B14的公式：“=折旧和摊销!B38”

B15的公式“=SUM(B8:B14)”

D18的公式：“=借款还本付息!D23”

D19的公式：“=流动资金!D19”

B20的公式：“=借款还本付息!B14”

B21公式“=SUM(B18:B20)”

B24的公式：“=SUM(资金筹措!$B$16:资金筹措!$B$16)”

D25的公式：“=SUM(利润表!$D19:D19)”

D26的公式：“=利润表!D22”

B27的公式：“=SUM(B24:B26)”