资金支出预算管理制度

　　一、总则

　　(一)为合理统筹安排资金，确保各部门上报预算的准确性、合理性及时效性，并保证公司审核预算的简易、便捷，特制订本制度。

　　(二)本制度适用于公司全体职能部门。

　　二、上报预算的具体要求

　　(一)上报时间

　　各部门于每月1号报次月《资金支出明细账》至总公司管理部，管理部审核后于每月8日前将审核后表格及票据交至财务部,由财务部负责统一审核出财务报表。

　　(二)上报内容依据

　　预算表内所有项目必须有据可依，根据费用类别分别按照以下情况进行填写：

　　1、已签合同类：必须填写合同付款条件、合同总金额、已付金额、合同完成情况简述。

　　2、合同正在谈判类：必须填写预估合同总金额、预计支付金额。

　　3、尚未进行商务谈判类：填写资金拨付申请表的同时必须填写备注说明资金用途与计划分配。

　　4、其他无合同类：考虑到某些款项因金额较小，无法签订合同，此类费用必须填写备注说明。

　　5、政府收费类：必须填写相关收费文件名称，将收费文件同时作为附件上报至财务部。

　　(三)各部门建立台账

　　要求各部门制定本部门合同支付台账，在编制预算表时必须核对合同付款条件、方式，以避免出现错报、漏报等现象的产生。

　　各部门新签订合同，需将电子版传至管理部，管理部负责将合同存档管理。

　　三、上报费用分类及流程

　　(一)项目分类

　　营销费用类、前期费用类、日常费用类，人员费用类，共4项。

　　1、营销费用类由采购部和销售部上报，由管理部统一审核。

　　2、日常费用类预算在上报前，需填写《物品申购单》，每月26日前上报至办公室，办公室则根据各相关**签批的《物品申购单》统一汇总制表。

　　4、人员费用类由办公室负责上报。

　　(二)上报签批流程

　　营销费用类：经办人 部门负责人 财务部审核

　　预算资金类：经办人 部门负责人 财务部

　　总经理审核

　　固定资产类、日常费用类、人员费用类：经办人 部门负责人 财务部审核

　　四、处罚措施

　　(一)迟交

　　各部门每月上报预算如有迟交现象，经办人、部门负责人每人、每天分别处以100元罚款。

　　(二)错报、漏报

　　每月《资金支出预算表》上报后，根据合同付款条件，由审核**审核出的预算与合同条款不符、漏报等情况，则经办人、部门负责人每人每项罚款100元整;如发现重大错报、漏报问题，则经办人、部门负责人、审核**、总经理每人、每项罚款500元。办公室负责下发处罚通知。

　　二〇一一年十二月十日