[书籍] 我国商业银行逆周期监管研究
出版社:
中国社会科学出版社
简介:
《我国商业银行逆周期监管研究》分别从资本监管、贷款损失计提、公允价值会计计量三个角度进行分析和判断。《我国商业银行逆周期监管研究》分别给出了目前可行的缓释措施。在监管资本逆周期模型构建方面，对迈克尔·B.戈迪等（Micheel B.Gordyetal.，2006）构建的指数函数逆周期调整参数模型进行完善，计算出与其成负相关关系的顺周期缓释乘数μt，然后采取实证分析的方法检验其准确性。补充动态资本充足率和动态损失准备金率的逆周期调整方案，并从加入杠杆率监管等措施改善目前单一的资本充足率监管体系。在会计准则方面，明确使用细则、建立估值储备等方法缓解公允价值的顺周期性。对基于危机后的会计准则修订进行探讨，并指出公允价值计量需要进一步改进的方向。此外，《我国商业银行逆周期监管研究》创新性地引进ARIMA模型，并将ARIMA模型和MS—VAR模型结合，从而真正做到了能够提前半年时间对即将发生的危机发出警告的“预警”作用。
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